ثبت نام سامانه مودیان / راهنمای کامل ورود

اقتصادایرانی:

ثبت‌نام سامانه مودیان؛ راهنمای کامل برای اشخاص حقیقی و حقوقی

ثبت‌نام در سامانه مودیان یا سامانه جامع مالیاتی برای تمام اشخاص حقیقی و حقوقی مشمول، الزامی است. علاوه بر ثبت‌نام اصلی، مودیان باید مراحل پیش‌ثبت‌نام و فرآیند الکترونیکی شدن ثبت‌نام را نیز طی کنند. در این مطلب، ضمن معرفی سامانه مودیان، تمامی مراحل ثبت‌نام را به‌صورت گام‌به‌گام توضیح می‌دهیم.

با ورود به سامانه مودیان، کاربران می‌توانند صورت‌حساب‌های الکترونیکی خود را ارسال کنند، به اطلاعات پایانه‌های فروشگاهی دسترسی داشته باشند و وضعیت پرونده مالیاتی‌شان را مشاهده و مدیریت کنند.

در این راهنما به شما نشان می‌دهیم که چگونه بدون پیچیدگی وارد سامانه  ثبت نام سامانه مودیان شوید و ثبت‌نام خود را تکمیل کنید.

فهرست مطالب

آموزش تصویری سامانه مودیان

مراحل ثبت‌نام سامانه مودیان | ۵ پیش‌نیاز اصلی

مرحله اول: پیش‌ثبت‌نام مالیاتی و دریافت کد مالیاتی

مرحله دوم: تکمیل ثبت‌نام در نظام مالیاتی

مرحله سوم: دریافت گواهی امضای الکترونیکی

مرحله چهارم: دریافت شناسه یکتای حافظه مالیاتی

مرحله پنجم: دریافت شناسه کالا و خدمات

مرحله ششم: تکمیل ثبت‌نام در سامانه مودیان

چه کسانی باید در سامانه مودیان ثبت‌نام کنند؟

الکترونیکی شدن مراحل ثبت‌نام

مشمولین صدور صورتحساب الکترونیکی

آخرین مهلت ثبت‌نام در سامانه مودیان

ارسال صورتحساب الکترونیکی با نرم‌افزار حسابداری

سوالات متداول

آموزش تصویری سامانه مودیان

با توجه به اینکه بسیاری از مودیان با روند ثبت‌نام و نحوه کار با نرم‌افزار سامانه مودیان آشنا نیستند، سپیدار سیستم در دو پادکست آموزشی، فرآیند ثبت‌نام، ایجاد کارپوشه، نحوه اتصال به سامانه و شرایط مشمولیت را به‌طور دقیق توضیح داده است.

این آموزش‌ها شامل پرسش‌وپاسخ‌های مالیاتی با حضور کارشناسان است و منبع ارزشمندی برای حسابداران و کسب‌وکارهای مشمول به شمار می‌رود.

پرسش‌وپاسخ مالیاتی | بخش اول

پرسش‌وپاسخ مالیاتی | بخش دوم

مراحل ثبت‌نام سامانه مودیان | ۵ پیش‌نیاز اصلی

فرآیند ثبت‌نام در سامانه مودیان دشوار نیست و با طی کردن چند مرحله ساده تکمیل می‌شود.

پیش‌نیازهای اصلی ثبت‌نام:

پیش‌ثبت‌نام در سامانه مودیان

ثبت‌نام در نظام مالیاتی

دریافت گواهی امضای الکترونیکی

دریافت شناسه یکتای حافظه مالیاتی از کارپوشه

دریافت شناسه کالاها و خدمات

تکمیل ثبت‌نام نهایی در سامانه مودیان

پس از انجام این مراحل، ثبت‌نام شما تکمیل شده و می‌توانید از تمام خدمات سامانه استفاده کنید. در صورت بروز سؤال، کارشناسان سپیدار سیستم آماده پشتیبانی و راهنمایی هستند.

مرحله اول: پیش‌ثبت‌نام مالیاتی و دریافت کد مالیاتی

شروع ثبت‌نام از طریق سامانه tax.gov.ir انجام می‌شود. در این مرحله، مودی باید اطلاعات اولیه فعالیت اقتصادی یا کسب‌وکار خود را در بخش پیش‌ثبت‌نام الکترونیکی وارد کند.

اطلاعات ارائه‌شده به‌صورت سیستمی بررسی می‌شود و معمولاً ظرف ۳۰ دقیقه، نام کاربری و رمز عبور ورود به سامانه برای ادامه فرآیند، پیامک خواهد شد.

مرحله دوم: ثبت‌نام در نظام مالیاتی

برخلاف بسیاری از سامانه‌ها، برای ورود و ثبت‌نام در سامانه مودیان تنها داشتن کد ملی و احراز هویت کافی نیست؛ بلکه باید ثبت‌نام نظام مالیاتی شما پیش از آن تکمیل شده باشد. پس از انجام ثبت‌نام مالیاتی، دسترسی به کارپوشه و سایر امکانات سامانه مودیان برای شما فعال خواهد شد.

برای تشکیل پرونده مالیاتی، لازم است به درگاه ملی خدمات الکترونیک سازمان امور مالیاتی به نشانی my.tax.gov.ir

مراجعه کرده و در بخش «دریافت اطلاعات کاربری»، مراحل ثبت‌نام در نظام مالیاتی را کامل کنید.

اگر جزو مودیان مشمول مالیات بر ارزش افزوده هستید، باید ثبت‌نام مربوط به ارزش افزوده را نیز پیش از ورود به سامانه مودیان انجام دهید. این موارد مشابه ارسال لیست بیمه، از تکالیف قانونی صاحبان کسب‌وکار به شمار می‌رود.

کارفرمایان برای ارسال لیست بیمه کارکنان خود نیز باید از طریق سایت سازمان تأمین اجتماعی به نشانیes.tamin.ir اقدام کنند.

مرحله سوم: دریافت گواهی امضای الکترونیکی

یکی از اساسی‌ترین پیش‌نیازهای ثبت‌نام در سامانه مودیان، گواهی امضای الکترونیکی است. برای شروع باید به سایت gica.ir مراجعه و گزینه «درخواست صدور گواهی امضای الکترونیک» را انتخاب کنید.

پس از تکمیل فرآیند و احراز هویت، یک کد رهگیری به شما اختصاص داده می‌شود. با در اختیار داشتن این کد، باید به یکی از دفاتر پیشخوان دولت مراجعه کرده و توکن امضای الکترونیک خود را دریافت کنید.

یکی از مزیت‌های مهم پس از تکمیل ثبت‌نام در سامانه مودیان، امکان مشاهده سوابق مالیاتی با کد ملی است. با ورود به نشانی my.tax.gov.ir می‌توانید درخواست «استعلام بدهی مالیاتی» را ثبت کرده و تمامی سوابق مالیاتی خود را مشاهده کنید.

مرحله چهارم: دریافت شناسه یکتای حافظه مالیاتی از کارپوشه

شناسه یکتای حافظه مالیاتی یک کد ۶ رقمی منحصربه‌فرد است که برای هر حافظه مالیاتی صادر می‌شود. در زمان صدور هر صورتحساب الکترونیکی، یک شماره مالیاتی یکتا ایجاد می‌شود و بخشی از این شماره را همین شناسه تشکیل می‌دهد.

این شناسه از طریق کارپوشه مودی در سامانه مودیان قابل دریافت است و بدون آن امکان صدور صورتحساب الکترونیکی وجود نخواهد داشت.

برای دریافت شناسه یکتای مالیاتی باید کلید عمومی (Public Key) را که بعد از دریافت گواهی امضای الکترونیک دریافت کرده‌اید، در قسمت مربوط به «شناسه‌های یکتای حافظه مالیاتی» در کارپوشه سامانه مودیان وارد کنید.

بعد از دریافت شناسه یکتای حافظه مالیاتی، با در دست داشتن این کد به یکی از شعب دفاتر پیشخوان دولت مراجعه کرده و توکن سامانه مودیان را دریافت کنید. 

مرحله پنجم: دریافت شناسه کالا و خدمات

آخرین پیش‌نیاز ورود به سامانه مودیان، دریافت شناسه عمومی کالا و خدمات است. این شناسه یک کد منحصربه‌فرد برای هر گروه کالایی یا خدماتی محسوب می‌شود.

برای دریافت این شناسه می‌توانید از دو طریق اقدام کنید:

سامانه سازمان امور مالیاتی به نشانی: stuffid.tax.gov.ir

فایل اکسل منتشرشده توسط سازمان مالیات که شامل بیش از ۳۴ هزار قلم کالا و خدمات است.

چنانچه شناسه کالای شما در فهرست موجود نبود، باید با ثبت‌نام در سامانه جامع تجارت ایران نسبت به ایجاد شناسه کالای جدید اقدام کنید.

توجه: داشتن شناسه یکتای حافظه مالیاتی و شناسه کالا و خدمات برای ارسال صورتحساب الکترونیکی الزامی است.

مرحله نهایی: تکمیل ثبت‌نام در سامانه مودیان

پس از آماده‌سازی تمام پیش‌نیازها، می‌توانید مراحل ثبت‌نام نهایی در سامانه مودیان را انجام دهید. برای این کار:

وارد پورتال رسمی سازمان امور مالیاتی شوید: my.tax.gov.ir

گزینه «ثبت‌نام» را انتخاب کرده 

کد ملی (برای اشخاص حقیقی)

شناسه ملی (برای اشخاص حقوقی)

به همراه کد امنیتی وارد کنید.

سپس در بخش «عضویت در سامانه مودیان و ایجاد کارپوشه» مراحل را تکمیل کنید.

پس از ثبت‌نام اولیه، نام کاربری و رمز عبور موقت از طریق پیامک به شماره موبایل ثبت‌شده به نام مودی ارسال می‌شود. در صورتی‌که شماره تلفن به نام مودی نباشد، فرآیند ثبت‌نام تکمیل نخواهد شد.

در نهایت با اطلاعات ارسال‌شده، از طریق tp.tax.gov.ir وارد کارپوشه مالیاتی شوید.

اگر پرونده مالیاتی در کارپوشه نمایش داده نشد، به این معناست که ثبت‌نام شما در بخش مالیات بر ارزش افزوده یا ثبت‌نام مالیاتی اصلی هنوز کامل نشده است.

 

 

چه کسانی باید در سامانه مودیان ثبت نام کنند؟

اکنون که با مراحل ثبت نام سامانه مودیان آشنا شدید، احتمالا این سوال برای شما پیش آمده است که چه کسانی باید در سامانه مودیان ثبت نام کنند؟

در پاسخ به این سوال به بند ج ماده ۱ قانون پایانه‌های فروشگاهی و سامانه مودیان اشاره می‌کنیم. طبق این قانون «کلیه صاحبان مشاغل (صنفی و غیرصنفی) و اشخاص حقوقی موضوع فصل‌های چهارم و پنجم باب سوم قانون مالیات‌های مستقیم مصوب 1366/12/3 با اصلاحات و الحاقات بعدی آن، مشمول قانون سامانه مودیان هستند.»

بر همین اساس، در پاسخ به سوال «چه کسانی باید در سامانه مودیان ثبت نام کنند؟» باید به دو گروه از مودیان مالیاتی اشاره کنیم:

• کلیه اشخاص حقیقی صاحبان مشاغل صنفی و غیرصنفی
• کلیه اشخاص حقوقی؛ اعم از شرکت‌های تجاری و اشخاص حقوقی غیرتجاری

کلیه این افراد بعد از فراخوان سامانه مودیان باید نسبت به ثبت نام در سامانه مودیان اقدام کنند. در ادامه زمان ثبت نام در سامانه مودیان را بررسی می‌کنیم.

 

الکترونیکی شدن ثبت نام در سامانه مالیاتی

مطابق با یک ابلاغیه اصلاحی مواد فصل دوم آیین‌نامه اجرایی موضوع تبصره 3 ماده 169 قانون مالیات‌های مستقیم که در تابستان 1399 منتشر شد، تمام مراحل ثبت‌نام در سازمان امور مالیاتی کشور به‌صورت الکترونیکی درآمده است. مانند گذشته دیگر نیازی به مراجعه حضوری مودی به اداره مالیاتی محل سکونت نیست. تمام فرایندهای پیش‌ثبت‌نام، ثبت‌نام و تشکیل پرونده مالیاتی به صورت الکترونیکی یا آنلاین و از راه دور انجام می‌شود.

یعنی حتی اعتبارسنجی گام 44 و لزوم حضور مودی و بازدید میدانی نیز دیگر ضرورتی نداد. مودیان در سامانه مالیاتی ثبت‌نام الکترونیکی انجام می‌دهند و ادارات کل امور مالیاتی موظف به نظارت و تکمیل اطلاعات پرونده ثبت‌نام، تخصیص واحد مالیاتی، صحت‌سنجی و تعیین مشمولیت یا معافیت ارزش افزوده و… هستند.

 

مشمولین صدور صورتحساب الکترونیکی

کلیه شرکت‌های حقوقی از تاریخ 1 مهرماه 1402 باید صورت‌حساب‌های الکترونیکی خود را به سامانه مودیان ارسال کنند.

برای مشاغل حقیقی نیز تا به این لحظه به این صورت است که دو دسته از اشخاص حقیقی باید از تاریخ 1 دی‌ماه 1402 صورت‌حساب‌های الکترونیکی خود را به سامانه مودیان ارسال کنند که لیست آن‌ها در ادامه آورده شده است. 

در مهرماه 1403 اطلاعیه 47 توسط سازمان امور مالیاتی منتشر شد که مودیان حقیقی را مطابق ماده 14 مکرر به صدور صورت‌حساب الکترونیکی از اول مهرماه ملزم کرده است.

به موجب ماده 4 قانون تسهیل تکالیف مودیان، برای اجرای قانون پایانه‌های فروشگاهی و سامانه مودیان، افرادی که جزو دو دسته مشمول ارسال صورت‌حساب نیستند، مجاز به اخذ مالیات بر ارزش افزوده از خریداران نیستند.

این دسته از اشخاص حقیقی ملزم هستند که برای صدور صورت‌حساب الکترونیکی و ثبت آن در سامانه مودیان از همان شناسه کالا/خدمات مندرج در سامانه https://stuffid.tax.gov.ir/ با نرخ صفر استفاده کنند.

الزامات صدور صورت‌حساب الکترونیکی برای اشخاص حقیقی

پیرو اطلاعیه سازمان امور مالیاتی کشور در خصوص شرایط صدور صورتحساب الکترونیکی توسط اشخاص حقیقی مورخ 1402/09/29 و با عنایت به نصاب مقرر در ماده ۱۴ مکرر قانون پایانه های فروشگاهی و سامانه مودیان و تبصره ۱ آن، چنانچه فروش هر مودی شخص حقیقی در طی سال از نصاب مقرر در ماده مزبور عبور نماید، از ابتدای دومین دوره بعد از اتمام دوره عبور فروش سالانه از نصاب مقرر، ملزم به صدور صورتحساب الکترونیکی می‌باشد. بنابراین:

• مودیان اشخاص حقیقی (صاحبان مشاغل) که فروش خالص کالا و خدمات آنها تا پایان خرداد سال ۱۴۰۳ به ۱۴۴ میلیارد ریال برسد، از ابتدای مهرماه سال ۱۴۰۳ ( 1403/07/01) مکلف به صدور انواع صورتحساب الکترونیکی و ثبت آن در سامانه مودیان می‌باشند.
• برای کلیه مودیانی که عرضه کننده کالا و خدمات واحد هستند یا کالاها و خدمات مورد عرضه آنها مشمول نرخ مالیات بر ارزش افزوده یکسان می‌باشد، علاوه بر صورتحساب الکترونیکی نوع یک و ۲ ، رسید دستگاه کارتخوان بانکی یا درگاه پرداخت الکترونیکی نیز در حکم صورتحساب الکترونیکی است.

در ضمن مراتب فوق مانع از صدور صورتحساب الکترونیکی نوع 1 و یا 2 ، توسط صاحبان مشاغل با فروش سالانه کمتر از نصاب مذکور که طبق سایر قوانین مکلف به صدور صورت حساب الکترونیکی شده‌اند نخواهد بود.

الزامات صدور صورت‌حساب الکترونیکی برای اشخاص حقیقی در مشاغل حساس

برای دسته دوم اشخاص حقیقی، مقررات جدید صدور صورت‌حساب الکترونیکی شامل حال فعالان حوزه‌های پزشکی، پیراپزشکی، داروسازی، دامپزشکی، فروش تجهیزات پزشکی، حقوقی از جمله وکالت و مشاوره، همچنین فروشندگان کالا و خدمات در حوزه‌های طلا، جواهر، پلاتین و مواد معدنی می‎شود. 

این قانون بی‌توجه‌به حجم فروش، به‌منظور افزایش شفافیت مالی، اعمال می‌شود و همه مشاغل مذکور را ملزم به ثبت و ارسال صورت‌حساب‌های خود به صورت الکترونیکی می‌کند. با این روش، مسیری نوین در اداره امور مالیاتی و افزایش دقت در پایش معاملات ایجاد می‌شود.

 

بررسی آخرین زمان ثبت‌نام در سامانه مودیان

مهلت ثبت‌نام در سامانه مودیان برای گروه‌های مختلف متفاوت است؛ با این حال، تمام اشخاص مشمول قانون می‌توانند طبق فراخوان‌های اعلامی، به‌صورت داوطلبانه نسبت به ثبت‌نام اقدام کنند.

طبق اعلام قبلی سازمان امور مالیاتی، آخرین مهلت ثبت‌نام برای اشخاص مشمول تا تاریخ ۱۴۰۲/۱۰/۰۱ (اول دی‌ماه ۱۴۰۲) تعیین شده بود.

پس از این مرحله، صاحبان مشاغل و شرکت‌ها باید در مهلت مقرر، با توجه به زمان‌بندی ثبت فاکتور، نسبت به ارسال صورتحساب الکترونیکی اقدام کنند.

ارسال صورتحساب الکترونیکی با نرم‌افزار حسابداری

در این مطلب، مراحل و پیش‌نیازهای ثبت‌نام در سامانه مودیان شامل گواهی امضای الکترونیکی، شناسه یکتای حافظه مالیاتی و شناسه کالا و خدمات را به‌طور کامل بررسی کردیم. داشتن این موارد، شرط اصلی صدور و ارسال صورتحساب‌های الکترونیکی است.

نرم‌افزارهای حسابداری نقش مهمی در تسهیل این فرآیند دارند. به‌ویژه نرم‌افزار حسابداری سپیدار سیستم که با قابلیت اتصال به سامانه مودیان، امکان ارسال سریع و بدون خطای صورتحساب‌های الکترونیکی را فراهم می‌کند.

سوالات متداول

زمان ثبت‌نام در سامانه مودیان چه زمانی است؟

تمام اشخاص حقیقی و حقوقی مشمول قانون مکلف هستند در سریع‌ترین زمان ممکن در سامانه مودیان ثبت‌نام کنند؛ ثبت‌نام محدود به تاریخ خاصی نیست.

ثبت‌نام اشخاص حقیقی چگونه انجام می‌شود؟

به آدرس:
https://tax.gov.ir/action/do/show/2 مراجعه کنید، توضیحات صفحه را مطالعه کرده و در انتهای صفحه روی دکمه «ثبت‌نام» کلیک کنید.

آدرس ورود به سامانه مودیان مالیاتی چیست؟

ورود به سامانه با نام کاربری از طریق لینک زیر انجام می‌شود:

https://my.tax.gov.ir/

چه کسانی ملزم به ثبت‌نام در سامانه مودیان هستند؟

تمام صاحبان مشاغل (صنفی و غیرصنفی) و اشخاص حقوقی مشمول فصل‌های چهارم و پنجم باب سوم قانون مالیات‌های مستقیم موظف به ثبت‌نام در سامانه مودیان هستند.

مراحل ثبت‌نام در سامانه مودیان چیست؟

ثبت‌نام در نظام مالیاتی

دریافت گواهی امضای الکترونیکی

دریافت شناسه یکتای حافظه مالیاتی

دریافت شناسه کالاها و خدمات

تکمیل ثبت‌نام در سامانه مودیان

چرا باید گواهی امضای الکترونیکی دریافت کرد؟

این گواهی برای تأیید هویت الکترونیکی مودی و امنیت تبادل اطلاعات در زمان صدور و ارسال صورتحساب‌های الکترونیکی ضروری است.

چگونه شناسه یکتای حافظه مالیاتی صادر می‌شود؟

پس از دریافت امضای الکترونیکی و ثبت کلید عمومی (Public Key) در کارپوشه، شناسه یکتای حافظه مالیاتی به‌صورت خودکار صادر می‌شود.